В налоговых органах неустанно работают над выявлением сомнительных юридических лиц и отчетности. 10 июля все территориальные налоговые органы получились Письмо, в котором указаны профилактические мероприятия по выявлению сомнительных организаций, а также их признаки.

Так, отчетность юридического лица может быть аннулирована в следующих случаях: с регулярной периодичностью подается уточненная налоговая отчетность с нарушением нумерации корректировки; уклонение от вызова налогового инспектора более 2 раз; проживание не по месту регистрации; предоставление нулевой отчетности в течение нескольких отчетных периодов; расположение офиса (производства, магазина) не по месту указанного юридического адреса; отсутствие договора аренды с собственниками нежилых помещений, где располагается компания; среднесписочная численность персонала всего 1 человек; отсутствие остатков на банковском счете; наличие более 10 банковских счетов и др.

В случае выявления "признаков сомнительности" поданная налоговая декларация будет аннулирована, но не сразу. Сначала будет проведена проверка, в ходе которой будут собраны доказательства по итогам камеральных проверок, проводиться допросы, посещаться помещения налогоплательщика, запрошена необходимая информация у банков, а также проводиться другие необходимые мероприятия.